Nieuwe regels Wet ter voorkoming van Witwassen en Financieren van Terrorisme (Wwft)

Op 10 juli 2018 heeft de Eerste Kamer het wetsvoorstel om te komen tot een wijziging van de bestaande Wwft aanvaard. Dit wetsvoorstel is een uitvloeisel van de 4e Europese Anti-Witwas Richtlijn (AMLD4). De implementatie daarvan is op 25 juli 2018 van kracht geworden. Op grond van deze wijzigingen die overigens niet alleen gelden voor de verkoop van goederen maar ook voor de in- en aankoop van goederen, geldt het volgende:

• Er moet altijd onderzoek gedaan worden naar cliënten die € 10.000,- of meer (dat was € 15.000,- of meer) contant betalen.
• Transacties waarbij € 10.000,- of meer in contant geld wordt ontvangen moeten worden gemeld indien er een reden is om te vermoeden dat de transactie te maken heeft met witwassen of het financieren van terrorisme.
• Transacties waarbij € 20.000,- of meer in contant geld wordt ontvangen (was € 25.000,- of meer) moeten altijd gemeld worden.
• Makelaars en tussenpersonen in onroerende zaken moeten transacties van € 10.000,- of meer in contanten, met cheques aan toonder, een vooraf betaald betaalinstrument (prepaid card) of soortgelijke betaalmiddelen (was € 15.000,- of meer) melden.
• Bemiddelaars bij de koop en verkoop van voertuigen, schepen, kunstvoorwerpen, antieke zaken, edelstenen etc. moeten een transactie melden wanneer zij € 20.000,- of meer (was € 25.000,- of meer) contant ontvangen.
• Pandhuizen moeten wanneer zij € 20.000,- of meer (was € 25.000,- of meer) betalen voor goederen die aan hen in pand worden gegeven melden.

Wanneer een land op de lijst van risicolanden (deze lijst staat op de website van de Europese Commissie) staat, moet iedere transactie met dat land gemeld worden bij de Financial Intelligence Unit-Nederland (FIU-Nederland).

In geval van een melding moeten alle bewijsstukken worden bewaard. Hoe dat precies moet, is nader omschreven in artikel 34 van de gewijzigde Wwft.

De Belastingdienst gaat de bestaande leidraad Wwft voor 1 november 2018 herschrijven (zie nieuwsbericht Belastingdienst van 19 september 2018). Er komt dus een gewijzigde leidraad op de website van de Belastingdienst. 

Heeft u vragen over de Wwft, neem dan contact op met mr. N.B.M. Vink of mr. S. Vink, advocaat-belastingkundigen, verbonden aan Vink & Partners Legal and Tax.